+7 (499) 653-60-72 Доб. 417Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 929Санкт-Петербург и область

Корпоративное мошенничество уголовная ответственность

Корпоративное мошенничество уголовная ответственность

Почему корпоративное мошенничество так опасно? При этом подходящие под это определение те или иные противоправные деяния могут квалифицироваться по ст. Под ним подразумевается отстранение компаний-конкурентов от участия в торгах путем подкупа их руководства или подкупа организаторов торгов. Цель данных действий проста: устранить конкуренцию и получить выгодный заказ от государства.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Форензик: как выявить корпоративное мошенничество в компании

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Ст 159 ч 4 УК РФ -Какое наказание за мошенничество - Адвокат по уголовным делам Москва

Есипов Валентин Форензик: как выявить корпоративное мошенничество в компании Коррупция и мошенничество могут процветать как на крупных предприятиях, так и в небольших компаниях. При этом собственники бизнеса часто даже не догадываются об утечке денежных средств. Определить, существует ли такая опасность, помогают форензик-специалисты Однажды руководство российского автомобильного завода обратилось к специалистам нашего бюро с просьбой провести внутреннюю проверку и выявить инциденты корпоративного мошенничества и коррупции.

Во время аудита мы обнаружили в документах парадоксальные вещи — в них было указано, что на производство одной машины требуется два кузова. Это яркий пример того, каким образом недобросовестные сотрудники крупного производства могут вступить в сговор и выводить денежные средства из компании. Вместе с тем многие предприниматели даже не догадываются об утечке средств.

Обычно она грамотно замаскирована. Тем не менее существуют индикаторы, которые позволяют выявить мошенничество в компании. А справиться с ним помогают форензик-специалисты. Что такое форензик? Форензик — это комплекс услуг, направленных на выявление корпоративного мошенничества и коррупции в компании. Форензик-специалисты проводят адвокатские расследования, позволяющие обнаружить недобросовестных работников и отдать их под следствие. То есть владелец бизнеса не просто узнает, кто из сотрудников, например, продает или приобретает продукцию по невыгодной для предприятия цене, но и с помощью специалистов привлечет их к административной или уголовной ответственности.

А это позволит взыскать с виновных подчиненных выведенные деньги. Какие услуги включает в себя форензик? Корпоративная разведка: проверка благонадежности юридических и физических лиц; выявление аффилированности проверяемого с иными лицами; информационное сопровождение сделок и переговоров; информационное сопровождение разрешения судебных споров; поиск и идентификация активов в России и за рубежом; анализ рисков при выходе на новые рынки. Внутреннее расследование инцидентов: мошенничества контрагентов, сотрудников и других лиц; внутренней коррупции и нарушения этики; торговли инсайдерской информацией и манипулирования рынком; отмывания денег и финансирования терроризма; несанкционированного использования конфиденциальной информации; вывода денежных средств и активов.

Какие индикаторы указывают на корпоративное мошенничество? Закупка все большего количества товара при неизменных объемах производства. Обнаружение на складах при случайных проверках контрафактной или некачественной продукции. Снижение объемов продаж. Систематические жалобы клиентов на качество продукции. Резкое увеличение продаж при снижении стоимости товара. Несоответствие расходов сотрудника его доходам. Например, если менеджер среднего звена приезжает на работу на Ferrari.

Резкое увеличение представительских расходов у персонала и т. Наличие даже одного пункта из этого списка служит поводом обратиться за помощью к специалистам по форензику. Каким бывает мошенничество в компании? Чтобы показать, что собой представляет форензик, давайте рассмотрим наиболее распространенные виды корпоративного мошенничества в компании-производителе.

Оно встречается в зонах закупок, производства и продаж. Сюда также можно отнести две дополнительные зоны расходов — персонал и непроизводственные издержки. В каждом из этих звеньев возможна утечка средств. Но прежде чем приступить к проверке перечисленных зон, форензик-специалист проводит ориентацию поискового процесса. Она представляет собой составление списка людей, которые могут быть причастны к инцидентам корпоративного мошенничества и коррупции. По каким критериям проводится проверка физического лица?

Идентификация лица поиск и сбор информации для точной идентификации ; проверка паспортных данных; проверка на наличие совершенных ранее уголовных преступлений; проверка на наличие ранее совершенных административных правонарушений; анализ архивной информации; проверка по особым реестрам учета негативной информации; перечень движимого и недвижимого имущества; перечень расчетных счетов и НДФЛ за последние три года; налоговая задолженность; аффилированность лица в качестве руководителя, учредителя, ИП и т.

После того как ориентация поискового процесса закончена, форензик-специалисты переходят к аудиту каждого звена в структуре компании. Как форензик-специалисты выявляют мошенничество в зоне закупок? Распространенной схемой мошенничества является закупка излишков сырья, чтобы в сговоре с другими сотрудниками продавать неучтенную продукцию. Часто используется схема, когда сотрудник приобретает товар у своего поставщика по завышенной цене, а сумму переплаты делит с ним пополам. Сюда же относится приобретение товаров ненадлежащего качества.

Такой пример: к нам обратились акционеры крупной компании, чтобы провести расследование инцидента на производстве. Специалист, монтировавший электрическое оборудование, в ходе работ сгорел. Выяснилось, что поставщик продал контрафактные средства индивидуальной защиты, что и привело к гибели человека. В результате нам удалось привлечь к ответственности недобросовестного подрядчика и спасти репутацию руководства компании.

Форензик-специалисты проводят тщательный поиск, который позволяет выявить: 1. Выбор своего поставщика на невыгодных для предприятия условиях, а также махинации при проведении тендеров: закупка продуктов и сырья низкого качества; закупка по завышенным ценам; фиктивные, двойные или избыточные закупки.

Предоставление отдельным поставщикам и подрядчикам преимуществ, дискриминирующих интересы собственника бизнеса: необоснованное авансирование поставок, работ или услуг контрагентов, в том числе при невыполнении обязательных для этого условий; намеренное авансирование поставок, работ или услуг с целью последующего планового признания кредиторской задолженности безнадежной и невозвратной. Как борются с мошенничеством в зоне производства?

Чаще всего в компаниях, где процветает корпоративное мошенничество, необоснованно списывают брак либо производят манипуляции с классификаторами и справочниками. Еще одной распространенной схемой является параллельный бизнес.

Допустим, в организации два учредителя. Один из них делами компании не занимается. Второй при получении заказа, вместо того чтобы выполнить его силами компании, нанимает субподрядчика. При этом в качестве субподрядчика выступает фирма, которая является его же собственностью. В вопиющих случаях штат основной компании является штатом параллельной.

Так выводятся средства из бизнеса в обход одного из учредителей. Рассмотрим пример из нашей практики. Компания занимается поставкой энергооборудования. Ей поступил заказ условно на 1 млн долларов. Один из учредителей оформил документы так, будто в компании недостаточно собственных ресурсов для выполнения работ. После этого была нанята фирма-субподрядчик, которая принадлежала этому учредителю.

Ей отдали 199 тыс. То есть прибыль получил субподрядчик, при этом оборудование обслуживали сотрудники компании, изначально принявшей заказ. Нередко мошенничество в компании процветает за счет накопления и реализации неучтенной готовой продукции, излишков сырья, полуфабрикатов и прочих материалов запчастей, деталей, ГСМ. Обычно это делается посредством: манипуляций с производственными нормативами, нормами отходов и брака; искажения показаний или намеренной поломки контрольно-измерительного оборудования, включая видеонаблюдение; искажения данных складского или производственного учета; недостаточной детализации в документах, подтверждающих списание сырья, полуфабрикатов или брака; намеренных ошибок планирования.

Форензик-специалисты выявляют, где формируются неучтенная готовая продукция и излишки материалов. Совместно с основными методами проверки на данном этапе используются и дополнительные: специализированные и настроенные с учетом потребностей клиента аналитические тесты Forensic Data Analytics , помогающие сузить периметр для проведения более детальной проверки; анализ аффилированности сотрудников и контрагентов; компьютерная криминалистика, в том числе анализ интегрированности и прав доступа к различным базам данных.

Как нейтрализуют мошенничество в зоне продаж? Менеджер по продажам может сбывать товар по заниженной цене и за это получать откат. Эта схема является основной. Нередко встречаются и ее вариации. В качестве примера можно рассмотреть такую ситуацию: компания занимается закупкой шин в Японии. В ходе форензик-расследования были выявлены излишние траты: слишком большое складское помещение, которое не соответствовало объему поставок, раздутый штат ЧОПа и т.

При этом оказалось, что склад был полностью заполнен шинами. В результате специалисты обнаружили, что менеджер по продажам закупал через теневых посредников за полцены контрабандные шины, а затем продавал их со скидкой за откат, используя отдел продаж и другие ресурсы компании.

Форензик-специалисты выявляют факты предоставления отдельным покупателям и подрядчикам преимуществ, дискриминирующих интересы собственника: продажи по заниженным ценам, необоснованное предоставление скидок и бонусов; фиктивные, двойные или избыточные продажи; необоснованные отсрочки поставок, выполнения работ или оказания услуг контрагентам, в том числе при невыполнении обязательных для этого условий; намеренное предоставление отсрочки поставок, выполнения работ или оказания услуг для последующего планового признания дебиторской задолженности безнадежной и невозвратной и ее списания.

Владельцам каких компаний следует опасаться корпоративного мошенничества? Принято считать, что коррупция и мошенничество встречаются только в крупных компаниях, где труднее контролировать процессы. Между тем маленькому бизнесу и стартапам управление рисками необходимо ничуть не меньше. Это связано с тем, что дело просто не будет развиваться, если деньги станут утекать сквозь пальцы. Кроме того, бизнес будет трудно продать, ведь если покупатель увидит, что в компании не все в порядке, то сделка не состоится.

Как обезопасить бизнес? Поможет комплаенс. Он является составной частью форензика и представляет собой комплекс мер, корректирующих или вводящих новую систему контроля во избежание повторения или возникновения инцидентов корпоративного мошенничества и коррупции. Комплаенс-услуги включают в себя: анализ и оценку рисков коррупции и взяточничества в соответствии с российским и международным антикоррупционным законодательством FCPA, UKBA ; разработку рекомендаций по совершенствованию системы управления рисками коррупции и взяточничества; содействие во внедрении антикоррупционной комплаенс-системы; предоставление услуг независимой, анонимной и конфиденциальной горячей линии позвонить могут все сотрудники компании ; содействие в проведении проверок по анонимным сообщениям о нарушении требований антикоррупционного законодательства; оценку рисков мошенничества с последующими разработкой рекомендаций по совершенствованию системы внутреннего контроля и содействием в ее внедрении.

Если у владельцев компании нет возможности нанять специалистов в области форензика и комплаенса, необходимо в первую очередь обратить внимание на индикаторы риска, указанные в начале статьи.

Обнаружение одного из перечисленных факторов является поводом провести внимательную проверку. Кроме того, крайне нежелательно, чтобы в компании осуществлялась оплата наличными. Это увеличивает риск злоупотреблений. Читайте также:.

За мошенничество, совершенное группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину максимальное наказание может составить до пяти лет лишения свободы. Мошенничество, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере может повлечь лишение свободы на срок до шести лет, а мошенничество, совершенное организованной группой либо в особо крупном размере или повлекшее лишение права гражданина на жилое помещение — до десяти лет.

С правовой точки зрения эти дей- ствия могут подпадать под признаки различных преступлений. Как итог — компания разрушается изнутри усилиями людей, которым оказано наибольшее доверие, — руками своих же сотрудников. На Западе описанные явления получили название corporate fraud. Отметим, что это понятие охватывает и преступления собственно корпораций, то есть незаконные действия менеджмента в пользу самих компаний. Феномен мошенничества и коррупции именно внутри корпораций в 1939 году впервые описал американский социолог Эдвин Х.

Противодействие корпоративному мошенничеству и выводу активов

Никто столь не искусен в подходах к честности, как мошенники. Леонид С. По подсчетам аналитиков, корпоративное мошенничество занимает третью строчку в рейтинге самых серьезных угроз для бизнеса в 2019 году. Поскольку жертвой корпоративного мошенничества может стать абсолютно любое предприятие, вне зависимости от сферы управления, вида деятельности и страны размещения, ввиду интернациональности и вариативности способов мошеннических действий, применяемых работниками, становится очевидным, что принятие мер по предупреждению мошенничества на предприятии является одной из ключевых задач владельца бизнеса. С другой стороны, реалии украинского предпринимательства таковы, что собственник, как правило, активно вовлечен в операционное управление предприятием и у него зачастую создается иллюзия, что, осуществляя тотальный контроль за сотрудниками, меняя тактики и стратегии управления бизнесом, предприятию удастся избежать участи жертвы мошеннических действий. Но, к сожалению, это всего лишь иллюзия, которая не имеет ничего общего с практикой. При этом внутреннее мошенничество гораздо больше влияет на предприятие, если брать во внимание потерю репутации и клиентов, что рано или поздно происходит на предприятии, где "воруют".

Почему корпоративное мошенничество так опасно?

Время чтения Шрифт Корпоративное мошенничество — одновременно и скрытое, латентное, и крайне опасное для общества явление. Оно причиняет вред компаниям и гражданам, приводит к серьезному финансовому ущербу, серьезно ухудшает инвестиционную привлекательность страны. Многие зарубежные компании отказываются вступать в деловые отношения с теми российскими субъектами предпринимательского оборота, в деятельности которых они смогли бы заподозрить признаки корпоративного мошенничества. Помимо этого, существенная часть активов выводится из легального оборота, благодаря чему бюджет государства и бенефициары конкретной компании лишаются части доходов. Понятие корпоративного мошенничества Необходимость защиты собственников бизнеса от корпоративного мошенничества обусловлена стабилизацией бизнес-среды.

Есипов Валентин Форензик: как выявить корпоративное мошенничество в компании Коррупция и мошенничество могут процветать как на крупных предприятиях, так и в небольших компаниях.

Однако, помимо указанных, условно выражаясь, "стандартных" проявлений, можно выделить также скрытые формы злоупотреблений и актуальную сейчас проблему мошенничества с использованием информационных технологий, на что обратила внимание Юлия Бронских. По ее мнению, есть острая необходимость внедрения специальных систем защиты в компаниях, направленных на решение именно этих проблем например, систем DLP, Data Leak Prevention — технологий предотвращения утечек конфиденциальной информации компании из ее информационной системы. Важно также проводить в коллективах разъяснительную работу, рассказывая о рисках получения фишинговых электронных писем, перехвата электронной почты и т. Эксперт привела конкретные примеры ситуаций, которые по ее мнению можно расценивать как скрытые виды корпоративного мошенничества со стороны третьих лиц. Так, охранники, работодателем которых является частное охранное предприятие, нанимаются для работы на каком-либо объекте. При этом им полагается определенное количество часов на сон в течение смены. Часто получается так, что компания, заключившая договор с охранным предприятием о предоставлении соответствующих услуг, оплачивает в том числе и часы, отведенные на сон охранников. Однако взаимоотношения охранников с их работодателем не должны касаться компании, которая заключает с таким предприятием договор об оказании охранных услуг, и компания не должна брать на себя бремя обеспечения условий труда для охранников, оплачивая по договору часы, в течение которых услуги по договору фактически не оказываются, поскольку взаимоотношения компании и охранного предприятия строятся на основе гражданско-правового договора, а не трудового. Эксперт рекомендовала компаниям в таких случаях четко фиксировать в договорах оплату, например, за количество часов оказания охранных услуг вне зависимости от того меняются ли в течение рабочего периода охранники на посту. Аналогичного рода ситуация может складываться при заключении договоров об оказании транспортных услуг например, если речь идет об оплате перерывов для водителей автобусов, нанятых для осуществления перевозок пассажиров до крупных торговых центров и обратно.

Методы противодействия корпоративному мошенничеству

Курсы по аудиту и безопасности IT 31. Межрегиональный открытый социальный институт, г. Мошенничество — это преступление, которое издавна известно во всем мире.

Скачать Часть 1 pdf Библиографическое описание: Кагиров Д. Корпоративное мошенничество проявляется в виде искажения финансовой отчетности, коррупционных действий, а также хищения и иных злоупотреблений, в том числе умышленной порчи, в отношении активов компании [3, c. Говоря о состоянии корпоративного мошенничества в различных отраслях экономического сектора, следует отметить, что на протяжении последних 5 лет в России наблюдается динамика роста числа случаев совершения мошеннических действий на базе корпораций.

.

умышленные действия, ответственность за которые предусмотрена уголовным 1 Комер М. Дж. Расследование корпоративного мошенничества​.

Корпоративное мошенничество: "слабые места" компаний, методы предотвращения и расследования

.

Уголовная ответственность за мошенничество

.

Проблема противодействия корпоративному мошенничеству

.

Мошенничество на предприятии: как владельцу защитить свой бизнес

.

"Борьба с корпоративным мошенничеством: применим ли иностранный опыт?"

.

.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Якуб

    Абсурдная ситуация получилась

  2. Сергей

    Абсолютно с Вами согласен. В этом что-то есть и мне нравится эта идея, я полностью с Вами согласен.

© 2019 opdag.ru